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YouTuberの確定申告のやり方!おすすめのサービスも紹介!

HIROKI ASANO
HIROKI ASANO
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今やYouTuberが大人気です。動画を撮影しアップロードすればよいため、本業・副業問わず始められた方も多いのではないでしょうか。

しかし収入を得るようになると、気になるのが確定申告。実際確定申告はどうすればいいか、やり方がわからず不安な方もいるでしょう。

  • YouTuberって確定申告は必要なの?
  • 副業でYouTuberやっていることが会社に知られたら困る・・・
  • 確定申告書に何を書けばいいの?
  • 書類はたくさんあるし、やり方がわからない。

本記事では、上記のような疑問・不安をもつYouTuberの方々に向けて、確定申告のやり方についてご説明します。

また、確定申告をスムーズに行うためにおすすめのサービスもご紹介するので、これからの確定申告にきっと役立ちます。ぜひご覧ください。

YouTuberに確定申告は必要か

確定申告
そもそも「YouTuberに確定申告って必要なの?」と、お考えの方もおられるでしょう。

TVに出演されるような高額な収入を得ているYouTuberなら確定申告は必要と思っていても、数万円程度であれば不要と考える方もいるのではないでしょうか。

まず最初に、確定申告の必要性について解説します。

確定申告は必要

確定申告
結論からいうと、以下のいずれかの条件にあてはまると、確定申告は必要です。

  • YouTuberを本業としており、所得が48万円を超えた場合
  • YouTuberを副業としており、所得が20万円を超えた場合
  • 全体の年収が2,000万円を超えている場合
  • 2か所以上から給与を受けており、金額の少ないほうの所得が20万円を超えている場合

なお、ここでいう所得は、収入から必要経費を差し引いた金額のことをいいます。

また、「副業の場合、所得が20万円超えなければ確定申告は不要」という話がよく聞かれますが、これは所得税についての話であり、住民税の申告は必要となります。

所管の税事務所にて申告をしなければなりません。
(参考:国税局HP No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人・No.1199 基礎控除

YouTuberの収入とは

YouTuberの収入は、大半が広告収入です。YouTubeを運営するGoogleは、広告つきの動画を配信したYouTuberに対して広告費を分配します。動画の再生回数が多いほど、分配率が高くなる仕組みです。

確定申告すると会社に知られる?

確定申告すると会社に知られる?
特に副業でYouTuberを行っている会社員の方は、「確定申告をすると会社に知られてしまうのではないか?」と不安を感じる方もいるでしょう。

副業をしていることが会社に見つかる原因は、主に2つが考えられます。

  • 住民税の金額が高くなる
  • 会社内の内部の人から広まる

昨年の収入をもとに計算された住民税額が自治体から会社に通知されますが、その際給与の金額に対して住民税が不自然に多いと、副業していることが気づかれる可能性があります。

ただし、住民税を「普通徴収」とすることで、YouTuberとしての所得にかかる住民税を自分で納付することができます。

この場合、会社に通知されないため気づかれにくくなります。

他にも、副業が会社に見つかる原因としてよくあるのが、副業をしていることを会社内の親しい人に話したことで、その人から広まって会社に知られるケースです。

会社に知られたくないと思われるなら、会社内の人には副業をしていることを言わないほうが無難です。

確定申告のやり方

確定申告のやり方
ここからは、確定申告のやり方についてご紹介します。確定申告にはさまざまな書類への記載や申告方法があります。

確定申告書の入手方法

確定申告をするための必要な書類は、最寄りの税務署に行って入手するか、国税庁のホームページ
からダウンロードします。また、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を利用すれば、オンラインで確定申告書を作成することが可能です。

青色申告と白色申告の違い

確定申告には「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。主な違いは以下の通りです。

青色申告 白色申告
事前の税務署への申請 必要 不要
記載方法 複式簿記または簡易簿記 簡易簿記
貸借対照表 必要 不要
損益通算表 必要 不要
赤字の繰り越し 可能(最長3年) 不可
特別控除額 最大65万円(※) 0円
減価償却の一括計上 可能(30万円未満、1年あたり300万円分まで) 可能(10万円未満)
専従者給与の経費計上 労務の対価として相当と認められる金額 下記①②のどちらか低い方の金額
①:配偶者は86万円まで
その他家族は50万円まで
②:①の控除を行う前の、事業所得等の金額を専従者の数に1を足した数で割った金額

青色申告は控除や節税効果、減価償却の一括計上の面でメリットがありますが、事前の届け出が必要なことや複式簿記で記載が必要などのデメリットがあります。

(※ 税制改正によって、これまでの条件で青色申告の特別控除を受けようとすると、控除額が従来の65万円から55万円に減額となります。しかし、eTaxによる電子申告または電子帳簿保存を行い、確定申告の期限までに必要書類を提出することで、従来通り65万円の特別控除を受けることが可能です。)
(参考:国税庁HP No.2072 青色申告特別控除No.2075 青色事業専従者給与と事業専従者控除

所得の扱い

所得の扱い
YouTuberの主な収益となる広告収入は、申告では「事業所得」または「雑所得」となります。YouTuberを本業としている、または副業でしており、動画が本業と関係する場合は「事業所得」、そうでない場合は「雑所得」に該当します。

ただし、事業所得と雑所得の基準はあいまいで、申告時に事業所得として申告しても、認められないケースもあります。お近くの税務署もしくは税理士の方に確認するとよいでしょう。

経費の扱い

経費の扱い
YouTuberの必要経費としては、「動画の制作・撮影やその内容に関係があるもの」となります。

たとえば、以下のものがあります。

  • 動画編集用のPCやソフトの費用
  • 動画撮影用の機材購入費、材料費、制作費
  • 撮影時に発生した交通費、宿泊費
  • 撮影にかかる費用(撮影スペースの家賃、光熱費、通信費など)

これらを経費として計上するには必ず領収書が必要となります。必ず保管するようにしましょう。

確定申告が効率よくできるサービス

確定申告が効率よくできるサービス
確定申告はさまざまな書類への記載が必要であり、記載内容にも決まりがあるため大変です。

そこで、確定申告を効率よくするためのやり方として、会計サービスを利用することがあげられます。

オンラインで簡単に確定申告の書類を作成できる便利なサービスがいくつかありますので、代表的な会計サービスをご紹介します。

freee

freeeは、無料で使えるクラウド会計ソフトです。
freee
質問に答えるだけで、経理作業に経験がない方でも簡単に確定申告の書類が作成できます。

また、スマホアプリもあり、スマートフォンを使って仕訳の入力や確定申告書類の作成までできます。

個人でYouTuberをおこなっており、とにかく手軽に経理作業をしたい方におすすめです。

MFクラウド確定申告

MFクラウド確定申告
こちらもfreeeと同じくクラウド会計ソフトです。PCだけでなくスマホからでも操作が可能です。

銀行口座やクレジットカードの情報を登録すれば、取引結果を自動で取得することができます。

取引内容を手動で入力する手間が省け、大変便利です。

やよいのオンラインシリーズ

やよいのオンラインシリーズ
会計ソフトで有名な「弥生(やよい)」は、クラウド会計ソフトが青色申告用と白色申告用で別れています。

青色申告と白色申告では入力内容が異なりますので、初心者にも分かりやすいです。

白色申告対応の「やよいの白色申告オンライン」は、サポートなしですが無料で使い続けることができる「フリープラン」があるのが特徴です。

「やよいの青色申告オンライン」(8,000円/年)も、最初の1年間は無料ですので、お試しで使用するのに便利です。

確定申告については税理士に相談がおすすめ

YouTuberは収入が安定するまでは副業で始められ、チャンネル登録者数が増えてくれば本業でやることを考えている方もおられるでしょう。

収入が上がると本業、副業どちらにしても確定申告は必要となります。

確定申告のやり方に不安を感じるなら、税理士に相談するとよいでしょう。

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